jueves, 26 de junio de 2014
miércoles, 25 de junio de 2014
martes, 24 de junio de 2014
Gestión de Riesgos Estratégicos: Que su negocio no dependa de la suerte.
Entiéndase por estrategia al conjunto de acciones previamente
planificadas, cuyo objetivo es alinear los recursos y potencialidades de una
empresa para el logro de sus metas y objetivos de expansión y crecimiento
empresarial.
El concepto de riesgos es esencial en cuanto a su dirección estratégica en los
negocios y variantes. Por tanto, es de interés estudiar cómo llevan a cabo los
directivos la gestión estratégica del riesgo de sus empresas, en particular, la
actitud con la que se enfrentan ante los proyectos de inversión donde se puede
perder mucho dinero y la probabilidad de recuperarlo son remotas, es ahí donde
tienen que darle la atención prioritaria y analizar, cuáles son las variables
que son controlables y cuáles no son controlado por nosotros, es ahí donde se
deben identificar los riesgos, las causas y el monto del efecto en caso que se
materialice el riesgos.
La gestión de riesgos estratégicos, vinculado a la misión y
visión concebidos por la alta gerencia, se
define como el impacto actual y futuro en los ingresos y el capital que podría
surgir de las decisiones adversas de negocios, la aplicación indebida de las
decisiones, o la falta de capacidad de respuesta a los cambios de la industria.
A diferencia de la gestión de riesgo tradicional, la
estratégica ofrece alternativas como:
- Filtrar lo que su organización, departamento o unidad de trabajo quiere lograr en cuanto a sus metas.
- Identifica las principales oportunidades y peligros (incertidumbres) que puedan afectar el logro de esas metas.
- Analiza la probabilidad de que cada oportunidad o peligro se materialice.
- Calcula las consecuencias negativas o positivas potenciales para la organización de cada oportunidad y peligro.
El valor de la gestión estratégica de riesgo va mucho más
allá de la toma ágil de decisiones. El involucramiento de todas las esferas de
una organización con la incertidumbre institucional puede crear sentimientos de
ansiedad e inseguridad. Así que es importante subrayar que la gestión
estratégica de riesgo es un instrumento para construir comprensión y entusiasmo
por el cambio.
La gestión estratégica de riesgo enfatiza una actitud proactiva
hacia tomar riesgos positivos y negativos. Apoya a una organización a desarrollar
su potencial y avanzar hacia cumplir con su razón de ser. Es un instrumento sencillo que permite
repensar la apuesta estratégica de la organización en un contexto de constante
modificación, permitiéndole valorar de otra manera la capacidad requerida para
llevar a cabo sus propuestas.
En ese sentido el análisis de riesgo, ayuda en la
recuperación de sus principios fundamentales, y establece un mecanismo
distinto, menos lineal, de aproximación a la realidad. Puede reforzar pero
jamás sustituirá por el conocimiento, experiencia y habilidades de quienes
toman decisiones.
viernes, 20 de junio de 2014
Diseño e Implementación del Manual de Gestión del Riesgo - GIR
Arraigue la cultura del Control Interno y hablemos un solo idioma.
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Sunat clasificará en cuatro categorías a contribuyentes para un trato diferenciado
La Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración
Tributaria (Sunat), clasificará a los contribuyentes en cuatro categorías, como
parte de la próxima implementación de un sistema de gestión de riesgo.
Con la finalidad de favorecer un mayor cumplimento en el
pago de las obligaciones impositivas, y se aplicará la gestión de riesgo tanto
a cobranza como a devoluciones. La entidad manifestó que aquellos
contribuyentes que tengan la categoría de evasor, la Sunat sancionará conforme
a ley.
Con este sistema se crearán categorías y un historial, desde
el cumplidor hasta el evasor, pasando por el que tiene voluntad de pago pero no
puede cumplir o por el que no quiere cumplir pero que sí puede cuando se le
obliga un poco.
Por otro lado se implementara el Programa de Asistencia
Personalizada al Contribuyente, el cual se iniciará en agosto con un piloto en
5,000 medianas empresas que contarán con un sectorista a cargo de su historial
tributario.
martes, 17 de junio de 2014
Plan de Implementación de la Normas Internacionales de Información Financiera
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Cuando Ética y Gestión de Riesgos no quieren ir de la mano
Ética. Muchos la pronuncian, pocos la practican y el resto
la ignora. Lleva más de una relación resquebrajada en diferentes disciplinas.
Uno de de sus tantos intentos de unión es con la Gestión de Riesgos y más aun
si se trata de riesgos financieros.
Las cusas de la crisis de financiera en las instituciones
del país se han venido aclarando en temas administrativos y financieros, pero
ciertamente también tiene naturaleza ética. El fraude interno es una de las variedades
más conocidas del llamado riesgo operacional, que es definido en el acuerdo
internacional Basilea II, aplicable a los bancos y otras instituciones
financieras similares, como “la posibilidad de ocurrencia de pérdidas debido a
procesos inadecuados, fallas del personal o de la tecnología de información o a
eventos externos”; es una definición general que puede aplicarse también fuera
del sector financiero.
Si se produce un fraude interno, el factor decisivo es la carencia
de principios éticos de la persona que lo realiza, ya que es la antesala de los
movimientos irregulares y posibles rupturas financieras de las instituciones.
Es por ello que en los principios de buen gobierno corporativo y de buena
gestión del personal se insiste mucho en la idea de que los directivos y personal
restante no presenten debilidades al respecto.
El principal problema radica en la supuesta obtención de
buenos resultados, los máximos dirigentes abren demasiado su tolerancia con
ciertas conductas antiéticas de sus ejecutivos, que finalmente terminan siendo
cómplices de las ideas y prácticas fraudulentas de estos empleados.
Y esta vez le tocó a la Caja Metropolitana de Lima, que aprobó
la contratación del ciudadano chileno Andrés Muñoz Ramírez como consultor,
amigo del actual gerente municipal y presidente del directorio de la entidad,
José Miguel Castro. Uno de los informes que sustentaron el ingreso de Muñoz fue
firmado por Ángel Calderón Rojas, en calidad de gerente de Riesgo. Sin embargo,
Calderón entraría a laborar a la caja 25 días después de esa rúbrica.
Esta es una de las irregularidades reveladas por el Órgano
de Control Institucional (OCI) de la caja. Ambos al ser funcionarios genera un
ambiente de descontrol, desgobierno y ausencia de rendición de cuentas
transparentes.
Y ¿cuál fue el costo?, más de 60 millones de soles en
pérdida de patrimonio en diferentes movimientos, pagos y demás reembolsos disfrazados en forma de causa
benéfica.
Ello hace notar las serias debilidades institucionales, que
pueden hacer caer en la tentación de la impunidad; pero es un error creer que
eso siempre funciona. Hay una clara falta de ética, Como consultor el señor
Muñoz, debió defender los intereses de la caja y no beneficiarse él.
Más vale hacerse preguntas sobre si algo está bien o está
mal y no sólo si es “legal”, incentivar el debate interno, pues también puede haber
casos poco obvios a primera vista, que lamentarse después. Eso es también parte
de una buena gestión de riesgos.
miércoles, 11 de junio de 2014
martes, 10 de junio de 2014
Cibercrimen: Gestión de Riesgo Informático
La delincuencia está a la vuelta de la esquina, transitar
por las calles se ha convertido en un riesgo. Pero no solo está presente fuera
de su hogar, ahora los delincuentes acechan a sus víctimas desde un ordenador.
¿Alguna vez fue víctima de un cibercrimen?
Los cibercrímenes que incluyen los fraudes a entidades
bancarias, son un problema creciente en toda Latinoamérica y en particular en
nuestro país. Los dos últimos años han
sido esenciales para el desarrollo de este tipo de crimen, según el reporte de “Tendencias
del Cibercrimen: Latinoamérica 2014” de RSA, división de seguridad de la
empresa EMC.
Los hackers peruanos junto a sus pares brasileños, se han
convertido en los principales creadores de programas o códigos maliciosos
(malware) que se emplean en los diferentes ataques informáticos en
Latinoamérica. US$ 445.000 millones genera en pérdidas el cibercrimen al año en
todo el mundo.
La rápida difusión y penetración de la informática en todos los
ámbitos empresariales, así como en los procesos de negocio y de fabricación, ha
dado lugar a numerosos beneficios, pero también a nuevas amenazas y riesgos
corporativos. Hoy en día, las fronteras entre la informática corporativa, de
oficina y de fabricación son apenas visibles. Por lo tanto, estas amenazas
informáticas resultan aún más importantes para la gestión corporativa de
riesgos.
La gestión de riesgo en el campo informático busca
sensibilizar en las empresas el tema de la seguridad informática y la gestión
de los riesgo relacionados con el manejo de datos e información.
Es importante en toda organización contar con una
herramienta, que garantice la correcta evaluación de los riesgos, a los cuales
están sometidos los procesos y actividades que participan en el área
informática; y por medio de procedimientos de control se pueda evaluar el
desempeño del entorno informático.
Una de las principales causas de los problemas dentro del
entorno informático, es la inadecuada administración de riesgos informáticos,
esta información sirve de apoyo para una adecuada gestión de la administración
de riesgos. Para ello es necesaria la evaluación de los riesgos y sus causas
inherentes a la informática.
En ese sentido es necesario designar de responsables en el
proceso informático, que determinarán si los riesgos encontrados y los riesgos
restantes son aceptables. Y finalmente analiza
el funcionamiento, la efectividad y el cumplimiento de las medidas, para
determinar y ajustar las medidas deficientes y sanciona el incumplimiento.
lunes, 9 de junio de 2014
jueves, 5 de junio de 2014
"Evaluación Externa para el Cumplimiento de la Circular SBS Nº G - 161 - 2012 y Normas del IIA
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miércoles, 4 de junio de 2014
Hoteles, Restaurantes y ONG bajo la lupa
Tras la reciente modificación de sobre a la Norma para la
Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del terrorismo, por parte
de la Superintendencia de Bancas, Seguros y AFP (SBS), a través de la Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF), publicará los nuevos reglamentos para supervisar a siete
rubros económicos más.
Entre ellos destaca hoteles, restaurantes, ONG, empresas
mineras, fabricantes de insumo químico, fabricantes de armas y municiones y
empresas que venden maquinarias pesadas para uso minero, serán los próximos
sectores supervisados.
Mientras que la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
adscrita a la SBS, en su último informe recibió un total 2153 reportes de
operaciones sospechosas. Siendo los bancos con
mayor de registro con un 40%, seguido están las empresas con
transferencias de fondos con un 12%, notarías y construcciones inmobiliarias
con el 7% cada una y un 6% las empresas dedicadas a la compra y venta de
vehículos.
En el caso de este último sector, las notarias han sido los
más reportados por la UIF, en cuanto a la
compra - venta de inmuebles. Sin embargo es importante aclarar que el reporte solicitado
para los notarios es diferente al de los bancos. Puesto que los bancos, conocen
detalladamente a sus clientes, tanto su centro laboral, ingresos y egresos. A
diferencia de una notaria, que probablemente un cliente vaya por única vez en
su vida. Esta medida fue tomada, por el
monto que emite la UIF al Ministerio Público, por sospecha de lavado de activos
aumentó en US$ 2,200 millones en el último año, desde el mes de marzo.
Esperemos que los nuevos reglamentos a crearse, sea en base
a una metodología de gestión a la largo de toda la organización, también
trabajar la cultura de control preventiva con conocimiento de modalidades de
lavado, mecanismos que usan los cliente para disfrazar sus actividades ilícitas
como licitas. Y trabajar con especialistas jurídicos de cada sector, ya que la
SBS no abarca todos los rubros, pero si son expertos en lavado de dinero.
martes, 3 de junio de 2014
Para no derrumbarse, inmobiliarias.
En los últimos años, la capital vive en constante cambio en el
modus vivendis, casas constructoras e inmobiliarias se han adueñado de los pocos
espacios de la ciudad para convertirlos
en viviendas. El ritmo de crecimiento es tal que a la par el precio por metro
cuadrado en las áreas urbanas de Lima ha
escalado a nivel sin precedentes.
Una data reciente del Banco Central de Reserva, publicó una
información detallando que en los últimos siete años, el precio ascendió a un
251%. Si observamos los proyectos a largo plazo involucra riesgos
desde su planificación hasta después de la construcción.
En su mayoría los condominios residenciales presenta una mayor
exposición de riesgos, ya que sus habitantes están hacinados en sus hogares gran
parte de su tiempo. Muchos de estos trabajos tienen un historial de
reclamaciones rigurosas. En ocasiones los responsables de la obra se
encuentran con bajo capital a la hora de
construir y sienten la necesidad de cortar las esquinas por ahorrar costos o
usan materiales de ínfimo calidad.
Cuando la construcción culmina, algunos desarrolladores tiende a
desparecer lo más rápido y cuando los problemas sale a la superficie, los
propietarios alzan su voz de protesta sin ser escuchados. Problemas como mala
conexión de servicios portables o eléctricos, rajaduras de paredes, entre otros
desperfectos salen a la vista durante el periodo de convivencia.
Los proyectos de vivienda son claramente de alto riesgo. Cuando
algo va mal en la construcción, el defecto es probable que se replique a lo
largo de todas las unidades de viviendas. Como resultado, hay varios reclamantes
involucrados, con daños agregados en el condominio.
Sabiendo que los proyectos de condominio son posibles campos
minados de la responsabilidad, lo mejor es desarrollar una gestión de riesgo,
crear estrategias para minimizar su exposición a través de medidas de prevención
de pérdida y garantías contractuales con el fin de minimizar las reclamaciones y
daños futuros.
Por otro lado, si el ingeniero o arquitecto del proyecto no está
cómodo con ello, ni con el cliente, lo correcto es dejarlo pasar. Puesto que se
debe estar familiarizado con el cliente y propietario del proyecto. Además
contar con la experiencia necesaria en el rubro para desarrollar el mismo. A su
vez deben asegurarse que existe un fondo de contingencia adecuado para el
proyecto a desarrollarse para remediar los problemas que se
presenten.
Sin embargo, aun con las medidas de protección cuidadosamente
escogidas y los términos de contrato beneficiando a ambas partes, deben
reconocer que los proyectos de construcción representan un alto riesgo para la
empresa.
lunes, 2 de junio de 2014
Microfinanzas: El desafío de hoy
Actualmente, Perú por sexto año consecutivo, es
líder de las microfinanzas en América Latina y El Caribe, ocupando el primer
lugar en el ranking del Microscopio Global realizado por la revista Economist
Intelligence Unit (EIU), calificado como el mejor país con entorno para los
negocios y las microfinanzas a nivel mundial. ¿Cómo así llegamos a este puesto
deseado? Existen tres factores puntuales que contribuyen al país para que tenga
un mejor entorno de desarrollo en las
microfinanzas.
En primer lugar, hay un entorno regulatorio
adecuado, el ente regulador principal es la Superintendencia de Banca y Seguros
y AFP (SBS), con un nivel de transparencia.
Segundo, hay un mercado competitivo e
innovador con una adecuada supervisión y
la existencia de centrales de riesgo sólidas.
Tercer y último factor, la educación en los
clientes respecto a conceptos
financieros y sus derechos.
Y siguiendo ese marco, ¿cuáles son los desafíos y
retos a enfrentar, para que el país sea un referente frente a los demás países
del mundo?
Según el Gerente General de AMS Consulting,
Alfonzo Muñoz, uno de los principales desafíos para las microfinancieras es el
deterioro sostenible de los créditos a
la pequeña empresa y microempresa (pyme). Si bien es cierto se nota una leve
mejoría en la industria microfinanciera en comparación con otros años,
lamentablemente esto no nos libera de continuar provisionando con mayores montos
por cartera morosa que continua la tendencia de baja en la rentabilidad de las
instituciones microfinancieras debido a una inadecuada administración de la
metodología y implementación de la gestión del riesgos a nivel corporativo de
parte de directorio.
La preocupación es, si algunas instituciones
financieras cuentan con el respaldo suficiente para cubrir las pérdidas del
dinero del ahorrista que ha depositado su dinero y confianza en estas
instituciones, a cambio de tasas de interés tentativos. El Directorio debe ser
consciente que el dinero que está prestando no es de su propiedad; es de
terceros que debe devolver, por ende debe analizar adecuadamente sus riesgos que
está sumiendo colocando más agencias y puntos de ventas que no cubre el punto de
equilibrio, es decir no cubre los costos operativos con sus
ingresos.
No es novedad citar que actualmente existe un
creciente número de deudores con atrasos que superan los 30 días en las cajas
municipales, y si lo comparamos con el año anterior posiblemente supere el 15% de deudores, lo
mismo ocurre en las cajas rurales y Edpymes. No puedo negar que tuvieron una fuerte oferta crediticia
durante los últimos diez años, sin embargo la cartera de morosos también se incrementó.
Segundo, es natural que se aprecie decrecientes
índices de rentabilidad, afectando notablemente el patrimonio de las empresas
que cubren el capital del ahorrista. Dinero que estas financieras pierden,
debido a que no se está fomentando una cultura de prevención, el cuerpo
directivo de las instituciones no está realmente involucrado con la gestión de
riesgo en las empresas, por esta razón es que se debe tomar acuerdos para
revertir estos hechos.
En primer lugar, se debe reforzar más la gestión
de la administración de riesgos en ámbitos de mercado crediticio y operacional.
El directorio es el responsable de supervisar si los controles en el proceso
están siendo efectivos frente a los riesgos identificados además, su
responsabilidad es fomentar la cultura de riesgos a lo largo de toda la
administración, sin embargo son pocos los directivos que conocen acerca de la
administración de Riesgo y los controles que se deben implementar dentro de la
empresa. Desde mi perspectiva considero
que se debería generar una constante calificación y preparación en los altos
mandos (directores) para optimizar la gestión de la
empresa.
Muñoz, considera que la competencia también
genera cambios en el sector microfinanciero, “La competencia en este sector se
ha intensificado, debido al ingreso de la banca a este campo en los últimos 05
años generó una tendencia a la baja en la rentabilidad sostenida. Sin embargo,
con el fin de mantenerse vigente en el sector financiero de debe analizar
correctamente el apetito al riesgo con el que puede llegar a contar la
financiera, para evitar que se generen una disminución significativa del
patrimonio empresarial y pérdida del dinero ajeno.”
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