martes, 24 de junio de 2014

Gestión de Riesgos Estratégicos: Que su negocio no dependa de la suerte.

Entiéndase por estrategia al conjunto de acciones previamente planificadas, cuyo objetivo es alinear los recursos y potencialidades de una empresa para el logro de sus metas y objetivos de expansión y crecimiento empresarial.

El concepto de riesgos es esencial  en cuanto a su dirección estratégica en los negocios y variantes. Por tanto, es de interés estudiar cómo llevan a cabo los directivos la gestión estratégica del riesgo de sus empresas, en particular, la actitud con la que se enfrentan ante los proyectos de inversión donde se puede perder mucho dinero y la probabilidad de recuperarlo son remotas, es ahí donde tienen que darle la atención prioritaria y analizar, cuáles son las variables que son controlables y cuáles no son controlado por nosotros, es ahí donde se deben identificar los riesgos, las causas y el monto del efecto en caso que se materialice el riesgos.


La gestión de riesgos estratégicos, vinculado a la misión y visión concebidos  por la alta gerencia, se define como el impacto actual y futuro en los ingresos y el capital que podría surgir de las decisiones adversas de negocios, la aplicación indebida de las decisiones, o la falta de capacidad de respuesta a los cambios de la industria.
A diferencia de la gestión de riesgo tradicional, la estratégica  ofrece alternativas como:
  •           Filtrar lo que su organización, departamento o unidad de trabajo quiere lograr en cuanto a sus metas.
  •          Identifica las principales oportunidades y peligros (incertidumbres) que puedan afectar el logro de esas metas.
  •        Analiza la probabilidad de que cada oportunidad o peligro se materialice.
  •       Calcula las consecuencias negativas o positivas potenciales para la organización de cada oportunidad y peligro.

El valor de la gestión estratégica de riesgo va mucho más allá de la toma ágil de decisiones. El involucramiento de todas las esferas de una organización con la incertidumbre institucional puede crear sentimientos de ansiedad e inseguridad. Así que es importante subrayar que la gestión estratégica de riesgo es un instrumento para construir comprensión y entusiasmo por el cambio.

La gestión estratégica de riesgo enfatiza una actitud proactiva hacia tomar riesgos positivos y negativos. Apoya a una organización a desarrollar su potencial y avanzar hacia cumplir con su razón de ser.  Es un instrumento sencillo que permite repensar la apuesta estratégica de la organización en un contexto de constante modificación, permitiéndole valorar de otra manera la capacidad requerida para llevar a cabo sus propuestas.

En ese sentido el análisis de riesgo, ayuda en la recuperación de sus principios fundamentales, y establece un mecanismo distinto, menos lineal, de aproximación a la realidad. Puede reforzar pero jamás sustituirá por el conocimiento, experiencia y habilidades de quienes toman decisiones. 

viernes, 20 de junio de 2014

Diseño e Implementación del Manual de Gestión del Riesgo - GIR

Arraigue la cultura del Control Interno y hablemos un solo idioma.

Esperamos que la información brindada sea satisfactoria, asimismo confiamos ser merecedores de vuestra aceptación y permitirnos brindarles un servicio profesional de alta calidad.

Descargue nuestro brochure aquí

Sunat clasificará en cuatro categorías a contribuyentes para un trato diferenciado


La Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (Sunat), clasificará a los contribuyentes en cuatro categorías, como parte de la próxima implementación de un sistema de gestión de riesgo.
Con la finalidad de favorecer un mayor cumplimento en el pago de las obligaciones impositivas, y se aplicará la gestión de riesgo tanto a cobranza como a devoluciones. La entidad manifestó que aquellos contribuyentes que tengan la categoría de evasor, la Sunat sancionará conforme a ley.
Con este sistema se crearán categorías y un historial, desde el cumplidor hasta el evasor, pasando por el que tiene voluntad de pago pero no puede cumplir o por el que no quiere cumplir pero que sí puede cuando se le obliga un poco.

Por otro lado se implementara el Programa de Asistencia Personalizada al Contribuyente, el cual se iniciará en agosto con un piloto en 5,000 medianas empresas que contarán con un sectorista a cargo de su historial tributario.

martes, 17 de junio de 2014

Plan de Implementación de la Normas Internacionales de Información Financiera

Esperamos que la información brindada sea satisfactoria, asimismo confiamos ser merecedores de vuestra aceptación y permitirnos brindarles un servicio profesional de alta calidad.

Descargue nuestro brochure aquí

Cuando Ética y Gestión de Riesgos no quieren ir de la mano

Ética. Muchos la pronuncian, pocos la practican y el resto la ignora. Lleva más de una relación resquebrajada en diferentes disciplinas. Uno de de sus tantos intentos de unión es con la Gestión de Riesgos y más aun si se trata de riesgos financieros.
Las cusas de la crisis de financiera en las instituciones del país se han venido aclarando en temas administrativos y financieros, pero ciertamente también tiene naturaleza ética. El fraude interno es una de las variedades más conocidas del llamado riesgo operacional, que es definido en el acuerdo internacional Basilea II, aplicable a los bancos y otras instituciones financieras similares, como “la posibilidad de ocurrencia de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal o de la tecnología de información o a eventos externos”; es una definición general que puede aplicarse también fuera del sector financiero.

Si se produce un fraude interno, el factor decisivo es la carencia de principios éticos de la persona que lo realiza, ya que es la antesala de los movimientos irregulares y posibles rupturas financieras de las instituciones. Es por ello que en los principios de buen gobierno corporativo y de buena gestión del personal se insiste mucho en la idea de que los directivos y personal restante no presenten debilidades al respecto.
El principal problema radica en la supuesta obtención de buenos resultados, los máximos dirigentes abren demasiado su tolerancia con ciertas conductas antiéticas de sus ejecutivos, que finalmente terminan siendo cómplices de las ideas y prácticas fraudulentas de estos empleados.
Y esta vez le tocó a la Caja Metropolitana de Lima, que aprobó la contratación del ciudadano chileno Andrés Muñoz Ramírez como consultor, amigo del actual gerente municipal y presidente del directorio de la entidad, José Miguel Castro. Uno de los informes que sustentaron el ingreso de Muñoz fue firmado por Ángel Calderón Rojas, en calidad de gerente de Riesgo. Sin embargo, Calderón entraría a laborar a la caja 25 días después de esa rúbrica.
Esta es una de las irregularidades reveladas por el Órgano de Control Institucional (OCI) de la caja. Ambos al ser funcionarios genera un ambiente de descontrol, desgobierno y ausencia de rendición de cuentas transparentes.
Y ¿cuál fue el costo?, más de 60 millones de soles en pérdida de patrimonio en diferentes movimientos, pagos y demás  reembolsos disfrazados en forma de causa benéfica.
Ello hace notar las serias debilidades institucionales, que pueden hacer caer en la tentación de la impunidad; pero es un error creer que eso siempre funciona. Hay una clara falta de ética, Como consultor el señor Muñoz, debió defender los intereses de la caja y no beneficiarse él.

Más vale hacerse preguntas sobre si algo está bien o está mal y no sólo si es “legal”, incentivar  el debate interno, pues también puede haber casos poco obvios a primera vista, que lamentarse después. Eso es también parte de una buena gestión de riesgos.

martes, 10 de junio de 2014

Cibercrimen: Gestión de Riesgo Informático

La delincuencia está a la vuelta de la esquina, transitar por las calles se ha convertido en un riesgo. Pero no solo está presente fuera de su hogar, ahora los delincuentes acechan a sus víctimas desde un ordenador. ¿Alguna vez fue víctima de un cibercrimen?
Los cibercrímenes que incluyen los fraudes a entidades bancarias, son un problema creciente en toda Latinoamérica y en particular en nuestro país.  Los dos últimos años han sido esenciales para el desarrollo de este tipo de crimen, según el reporte de “Tendencias del Cibercrimen: Latinoamérica 2014” de RSA, división de seguridad de la empresa EMC.
Los hackers peruanos junto a sus pares brasileños, se han convertido en los principales creadores de programas o códigos maliciosos (malware) que se emplean en los diferentes ataques informáticos en Latinoamérica. US$ 445.000 millones genera en pérdidas el cibercrimen al año en todo el mundo.
La rápida difusión y penetración de la informática en todos los ámbitos empresariales, así como en los procesos de negocio y de fabricación, ha dado lugar a numerosos beneficios, pero también a nuevas amenazas y riesgos corporativos. Hoy en día, las fronteras entre la informática corporativa, de oficina y de fabricación son apenas visibles. Por lo tanto, estas amenazas informáticas resultan aún más importantes para la gestión corporativa de riesgos.
La gestión de riesgo en el campo informático busca sensibilizar en las empresas el tema de la seguridad informática y la gestión de los riesgo relacionados con el manejo de datos e información.
Es importante en toda organización contar con una herramienta, que garantice la correcta evaluación de los riesgos, a los cuales están sometidos los procesos y actividades que participan en el área informática; y por medio de procedimientos de control se pueda evaluar el desempeño del entorno informático.
Una de las principales causas de los problemas dentro del entorno informático, es la inadecuada administración de riesgos informáticos, esta información sirve de apoyo para una adecuada gestión de la administración de riesgos. Para ello es necesaria la evaluación de los riesgos y sus causas inherentes a la informática.

En ese sentido es necesario designar de responsables en el proceso informático, que determinarán si los riesgos encontrados y los riesgos restantes son aceptables.  Y finalmente analiza el funcionamiento, la efectividad y el cumplimiento de las medidas, para determinar y ajustar las medidas deficientes y sanciona el incumplimiento.

jueves, 5 de junio de 2014

"Evaluación Externa para el Cumplimiento de la Circular SBS Nº G - 161 - 2012 y Normas del IIA

Esperamos que la información brindada sea satisfactoria, asimismo confiamos ser merecedores de vuestra aceptación y permitirnos brindarles un servicio profesional de alta calidad.

Descargue nuestro brochure aquí

miércoles, 4 de junio de 2014

Hoteles, Restaurantes y ONG bajo la lupa

Tras la reciente modificación de sobre a la Norma para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del terrorismo, por parte de la Superintendencia de Bancas, Seguros y AFP (SBS),  a través de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), publicará los nuevos reglamentos para supervisar a siete rubros económicos más.
Entre ellos destaca hoteles, restaurantes, ONG, empresas mineras, fabricantes de insumo químico, fabricantes de armas y municiones y empresas que venden maquinarias pesadas para uso minero, serán los próximos sectores supervisados.
Mientras que la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) adscrita a la SBS, en su último informe recibió un total 2153 reportes de operaciones sospechosas. Siendo los bancos con  mayor de registro con un 40%, seguido están las empresas con transferencias de fondos con un 12%, notarías y construcciones inmobiliarias con el 7% cada una y un 6% las empresas dedicadas a la compra y venta de vehículos.
En el caso de este último sector, las notarias han sido los más reportados por la UIF,  en cuanto a la compra - venta de inmuebles. Sin embargo es importante aclarar que el reporte solicitado para los notarios es diferente al de los bancos. Puesto que los bancos, conocen detalladamente a sus clientes, tanto su centro laboral, ingresos y egresos. A diferencia de una notaria, que probablemente un cliente vaya por única vez en su vida.  Esta medida fue tomada, por el monto que emite la UIF al Ministerio Público, por sospecha de lavado de activos aumentó en US$ 2,200 millones en el último año, desde el mes de marzo.
Esperemos que los nuevos reglamentos a crearse, sea en base a una metodología de gestión a la largo de toda la organización, también trabajar la cultura de control preventiva con conocimiento de modalidades de lavado, mecanismos que usan los cliente para disfrazar sus actividades ilícitas como licitas. Y trabajar con especialistas jurídicos de cada sector, ya que la SBS no abarca todos los rubros, pero si son expertos en lavado de dinero.



Fuente: Diario Gestión

martes, 3 de junio de 2014

Ambos son parte del mismo proceso


Para no derrumbarse, inmobiliarias.

En los últimos años, la capital vive en constante cambio en el modus vivendis, casas constructoras e inmobiliarias se han adueñado de los pocos espacios de la ciudad para  convertirlos en viviendas. El ritmo de crecimiento es tal que a la par el precio por metro cuadrado  en las áreas urbanas de Lima ha escalado a nivel sin precedentes.
Una data reciente del Banco Central de Reserva, publicó una información detallando que en los últimos siete años, el precio ascendió a un 251%.  Si observamos  los proyectos a largo plazo involucra riesgos desde su planificación hasta después de la construcción.
En su mayoría los condominios residenciales presenta una mayor exposición de riesgos, ya que sus habitantes están hacinados en sus hogares gran parte de su tiempo. Muchos de estos trabajos tienen un historial de reclamaciones rigurosas. En ocasiones los responsables de la obra se encuentran  con bajo capital a la hora de construir y sienten la necesidad de cortar las esquinas por ahorrar costos o usan materiales de ínfimo calidad.
Cuando la construcción culmina, algunos desarrolladores tiende a desparecer lo más rápido y cuando los problemas sale a la superficie, los propietarios alzan su voz de protesta sin ser escuchados. Problemas como mala conexión de servicios portables o eléctricos, rajaduras de paredes, entre otros desperfectos salen a la vista durante el periodo de convivencia.
Los proyectos de vivienda son claramente de alto riesgo. Cuando algo va mal en la construcción, el defecto es probable que se replique a lo largo de todas las unidades de viviendas. Como resultado, hay varios reclamantes involucrados, con daños agregados en el condominio.
Sabiendo que los proyectos de condominio son posibles campos minados de la responsabilidad, lo mejor es desarrollar una gestión de riesgo, crear estrategias para minimizar su exposición a través de medidas de prevención de pérdida y garantías contractuales con el fin de minimizar las reclamaciones y daños futuros.
Por otro lado, si el ingeniero o arquitecto del proyecto no está cómodo con ello, ni con el cliente, lo correcto es dejarlo pasar. Puesto que se debe estar familiarizado con el cliente y propietario del proyecto. Además contar con la experiencia necesaria en el rubro para desarrollar el mismo. A su vez deben asegurarse que existe un fondo de contingencia adecuado para el proyecto a desarrollarse para remediar los problemas que se presenten.

Sin embargo, aun con las medidas de protección cuidadosamente escogidas y los términos de contrato beneficiando a ambas partes, deben reconocer que los proyectos de construcción representan un alto riesgo para la empresa. 

lunes, 2 de junio de 2014

Para alcanzar tus metas amigo empresario



Microfinanzas: El desafío de hoy

Actualmente, Perú por sexto año consecutivo, es líder de las microfinanzas en América Latina y El Caribe, ocupando el primer lugar en el ranking del Microscopio Global realizado por la revista Economist Intelligence Unit (EIU), calificado como el mejor país con entorno para los negocios y las microfinanzas a nivel mundial. ¿Cómo así llegamos a este puesto deseado? Existen tres factores puntuales que contribuyen al país para que tenga un mejor entorno de desarrollo en las microfinanzas.
En primer lugar, hay un entorno regulatorio adecuado, el ente regulador principal es la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS), con un nivel de transparencia.
Segundo, hay un mercado competitivo e innovador  con una adecuada supervisión y la existencia de centrales de riesgo sólidas.
Tercer y último factor, la educación en los clientes respecto  a conceptos financieros y sus derechos.
Y siguiendo ese marco, ¿cuáles son los desafíos y retos a enfrentar, para que el país sea un referente frente a los demás países del mundo?
Según el Gerente General de AMS Consulting, Alfonzo Muñoz, uno de los principales desafíos para las microfinancieras es el deterioro sostenible de los créditos  a la pequeña empresa y microempresa (pyme). Si bien es cierto se nota una leve mejoría en la industria microfinanciera en comparación con otros años, lamentablemente esto no nos libera de continuar provisionando con mayores montos por cartera morosa que continua la tendencia de baja en la rentabilidad de las instituciones microfinancieras debido a una inadecuada administración de la metodología y implementación de la gestión del riesgos a nivel corporativo de parte de directorio.
La preocupación es, si algunas instituciones financieras cuentan con el respaldo suficiente para cubrir las pérdidas del dinero del ahorrista que ha depositado su dinero y confianza en estas instituciones, a cambio de tasas de interés tentativos. El Directorio debe ser consciente que el dinero que está prestando no es de su propiedad; es de terceros que debe devolver, por ende debe analizar adecuadamente sus riesgos que está sumiendo colocando más agencias y puntos de ventas que no cubre el punto de equilibrio, es decir no cubre los costos operativos con sus ingresos.
No es novedad citar que actualmente existe un creciente número de deudores con atrasos que superan los 30 días en las cajas municipales, y si lo comparamos con el año anterior  posiblemente supere el 15% de deudores, lo mismo ocurre en las cajas rurales y Edpymes. No puedo negar  que tuvieron una fuerte oferta crediticia durante los últimos diez años, sin embargo la cartera  de morosos también se incrementó.
Segundo, es natural que se aprecie decrecientes índices de rentabilidad, afectando notablemente el patrimonio de las empresas que cubren el capital del ahorrista. Dinero que estas financieras pierden, debido a que no se está fomentando una cultura de prevención, el cuerpo directivo de las instituciones no está realmente involucrado con la gestión de riesgo en las empresas, por esta razón es que se debe tomar acuerdos para revertir estos hechos.
En primer lugar, se debe reforzar más la gestión de la administración de riesgos en ámbitos de mercado crediticio y operacional. El directorio es el responsable de supervisar si los controles en el proceso están siendo efectivos frente a los riesgos identificados además, su responsabilidad es fomentar la cultura de riesgos a lo largo de toda la administración, sin embargo son pocos los directivos que conocen acerca de la administración de Riesgo y los controles que se deben implementar dentro de la empresa. Desde  mi perspectiva considero que se debería generar una constante calificación y preparación en los altos mandos (directores) para optimizar la gestión de la empresa.
Muñoz, considera que la competencia también genera cambios en el sector microfinanciero, “La competencia en este sector se ha intensificado, debido al ingreso de la banca a este campo en los últimos 05 años generó una tendencia a la baja en la rentabilidad sostenida. Sin embargo, con el fin de mantenerse vigente en el sector financiero de debe analizar correctamente el apetito al riesgo con el que puede llegar a contar la financiera, para evitar que se generen una disminución significativa del patrimonio empresarial y pérdida del dinero ajeno.